一、部門(mén)基本情況
（一）單位概況
許昌市財政局內設24個(gè)職能科室。根據《許昌市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)許昌市財政局主要職責內設機構和人員編制規定的通知》（許政辦〔2015〕40號），許昌市財政局主要職責是：
1、擬訂和執行全市財稅發(fā)展戰略、規劃、政策和改革方案并組織實(shí)施。研究提出建立完善現代財政制度,運用財政政策促進(jìn)經(jīng)濟、政治、文化、社會(huì )、生態(tài)建設的政策措施。
2、貫徹執行國家、省制定的財政、稅收、財務(wù)、會(huì )計管理等方面的法律、法規、規章制度。在政府統一領(lǐng)導下,牽頭建立政府購買(mǎi)服務(wù)工作機制,會(huì )同有關(guān)部門(mén)研究提出相關(guān)政策。
3、負責全市財政收支管理工作,承擔市級財政收支管理責任。負責編審年度市級財政預算草案并組織執行,受市政府委托向市人民代表大會(huì )報告全市和市級財政預算及其執行情況;負責編制全市年度財政決算草案并向市人大常委會(huì )報告。組織制定經(jīng)費開(kāi)支標準、定額,負責審核批復部門(mén)(單位)的年度預決算。建立全面規范、公開(kāi)透明的預算制度。建立跨年度預算平衡機制。全面推進(jìn)預算績(jì)效管理工作。
4、研究提出完善市縣鄉級政府之間事權、支出責任、財政收入劃分方案的建議,完善轉移支付制度。
5、負責政府非稅收入和政府性基金管理;編制年度市級政府性基金預算草案,匯總年度全市政府性基金預算。按規定管理財政票據;貫徹執行彩票管理政策,按規定管理彩票資金。貫徹執行政府非稅收入管理制度。
6、組織制定全市財政國庫管理制度、國庫集中收付制度,指導和監督市級國庫業(yè)務(wù),按規定開(kāi)展國庫現金管理工作。負責建立權責發(fā)生制的政府綜合財務(wù)報告制度。負責制定政府采購制度,編制市級政府采購預算并監督管理。
7、負責管理和監督市級財政行政、政法、教育、科學(xué)、文化、體育等支出,研究提出相關(guān)財政政策建議;貫徹執行行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度,擬訂行政事業(yè)單位公務(wù)支出標準。
8、負責管理和監督市級財政農業(yè)、林業(yè)、水利、扶貧等支出,研究提出相關(guān)財政政策建議;貫徹執行農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)政策和項目、資金、財務(wù)管理工作。
9、負責監督管理市級財政經(jīng)濟發(fā)展支出和環(huán)境資源支出,研究提出相關(guān)財政政策建議;貫徹執行基本建設財務(wù)制度;承擔財政投資評審管理工作。
10、負責管理和監督市級財政社會(huì )保障、就業(yè)及醫療衛生支出,貫徹執行社會(huì )保障資金(基金)財務(wù)管理制度,編制市級社會(huì )保障預決算草案。
11、負責管理和監督市級財政服務(wù)業(yè)發(fā)展、商業(yè)流通、糧食等支出,研究提出相關(guān)財政政策建議。貫徹執行商業(yè)流通、旅游、糧食、物資、供銷(xiāo)企業(yè)的財務(wù)管理制度;承擔有關(guān)政策性補貼和專(zhuān)項儲備資金財政管理工作。
12、在國家規定的權限內,提出地方性稅目稅率調整和對全市財政影響較大的臨時(shí)特案減免稅的建議。在國家稅制改革統一框架下,提出加強地方稅體系建設相關(guān)建議。
13、負責制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度,并對執行情況進(jìn)行監督檢查。管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn),制定資產(chǎn)配置標準和相關(guān)費用標準,編制市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)購置預算;負責市級事業(yè)單位對外投資的審批和監督管理。
14、貫徹執行國有資本經(jīng)營(yíng)預算制度,編制市級國有資本經(jīng)營(yíng)預算,審核和匯總編制全市國有資本經(jīng)營(yíng)預決算草案,收取市本級企業(yè)國有資本收益,組織實(shí)施全市企業(yè)財務(wù)制度,參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度,按規定管理資產(chǎn)評估工作;監督管理公物拍賣(mài)。
15、承擔地方金融類(lèi)企業(yè)國有資產(chǎn)管理的有關(guān)工作,貫徹執行地方金融類(lèi)企業(yè)財務(wù)管理制度,按規定管理政策性金融業(yè)務(wù)。貫徹執行地方政策性保險有關(guān)政策。代表政府履行出資人對地方金融類(lèi)企業(yè)資產(chǎn)、財務(wù)的監管職責。
16、貫徹執行國家政府性債務(wù)管理政策和制度,建立規范合理的政府債務(wù)管理及相關(guān)風(fēng)險預警機制。
17、負責管理全市會(huì )計工作,監督和規范會(huì )計行為,組織實(shí)施國家統一的會(huì )計制度,指導和監督注冊會(huì )計師、會(huì )計師事務(wù)所的業(yè)務(wù),指導和管理社會(huì )審計工作。
18、監督檢查財稅法規、政策的執行情況,依法查處違法違規行為;反映財政收支管理中的重大問(wèn)題,提出加強財政管理的政策建議。
19、根據市政府授權,依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規履行出資人職責,監管市屬企業(yè)的國有資產(chǎn),加強國有資產(chǎn)的管理工作。
20、承擔監督所監管企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值的責任。建立和完善國有資產(chǎn)保值增值指標體系,通過(guò)統計、稽核對所監管企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行監管;負責所監管企業(yè)工資分配管理工作,制定所監管企業(yè)負責人收入分配辦法并組織實(shí)施。
21、指導推進(jìn)全市國有企業(yè)改革和重組。推進(jìn)國有企業(yè)的現代企業(yè)制度建設,完善公司治理結構,推動(dòng)國有經(jīng)濟布局和結構的戰略性調整。
22、按照有關(guān)規定和出資人職責向所監管企業(yè)派出監事會(huì ),負責監事會(huì )的日常工作。
23、負責企業(yè)國有資產(chǎn)基礎管理、依法對市國有資產(chǎn)監督管理工作進(jìn)行指導監督。
24、承辦市政府交辦的其他事項。
（二）人員構成情況
許昌市財政局共有編制53人，均為行政編制；實(shí)有在職職工45人，離退休人38人。
二、2014年度主要工作任務(wù)完成情況
（一）2014年預算收支情況
1.一般公共預算
（1）全市。各級人代會(huì )批準的2014年全市一般公共收入預算合計1213880萬(wàn)元，實(shí)際完成1252246萬(wàn)元，為預算的103.2%，增長(cháng)15.4%；支出預算合計1684597萬(wàn)元，執行中因上級補助等因素，支出預算調整為2229664萬(wàn)元，實(shí)際完成2211765萬(wàn)元，為調整預算的99.2%，增長(cháng)9.2%。
（2）市本級。市六屆人大四次會(huì )議批準的2014年市本級一般公共收入預算為378610萬(wàn)元，實(shí)際完成398586萬(wàn)元，為預算的105.3%，增長(cháng)16.9%；支出預算為410750萬(wàn)元，執行中因上級補助、補助縣（市、區）等因素，支出預算調整為546995萬(wàn)元，實(shí)際完成534626萬(wàn)元，為調整預算的97.7%，增長(cháng)12.5%。
2.政府性基金預算
（1）全市。各級人代會(huì )批準的2014年全市政府性基金收入預算合計588755萬(wàn)元，實(shí)際完成530055萬(wàn)元，為預算的90%，下降18.5%；支出預算合計658595萬(wàn)元，執行中因上級補助等因素，支出預算調整為695369萬(wàn)元，實(shí)際完成554119萬(wàn)元，下降15.1%。收支下降主要是土地類(lèi)基金收入減少。
（2）市本級。市六屆人大四次會(huì )議批準的2014年市本級政府性基金收入預算為178220萬(wàn)元，實(shí)際完成198364萬(wàn)元，為預算的110.9%，與上年基本持平；支出預算為178220萬(wàn)元，執行中因上級補助、補助縣（市、區）等因素調整為311331萬(wàn)元，實(shí)際完成220954萬(wàn)元，增長(cháng)2.8%。
3.國有資本經(jīng)營(yíng)預算
市六屆人大四次會(huì )議批準的2014年市本級國有資本經(jīng)營(yíng)收支預算均為1028萬(wàn)元，因許昌銀行參與組建中原銀行，當年利潤未分配，實(shí)際完成收入45萬(wàn)元；按照以收定支原則，實(shí)際完成支出45萬(wàn)元，主要用于支持市屬?lài)衅髽I(yè)改革發(fā)展。
4．社會(huì )保險基金預算
市六屆人大四次會(huì )議批準的2014年社會(huì )保險基金收入預算合計331168萬(wàn)元，實(shí)際完成372378萬(wàn)元，為預算的112.4%，增長(cháng)9.9%；支出預算合計335578萬(wàn)元，實(shí)際完成335761萬(wàn)元，為預算的100.1%，增長(cháng)17.2%。
（二）全市財政工作情況
1、充分發(fā)揮財政調控職能。集中財力支持制約經(jīng)濟增長(cháng)的薄弱環(huán)節和關(guān)鍵領(lǐng)域，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟發(fā)展和轉型升級。 一是支持經(jīng)濟穩定運行。落實(shí)資金2.6億元，支持重大科技專(zhuān)項和科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新；籌資組建國有控股融資性擔保公司，籌集企業(yè)發(fā)展互助資金2.5億元，發(fā)放調貸資金16億元，有效緩解企業(yè)融資難問(wèn)題；擴大“營(yíng)改增”試點(diǎn)行業(yè)范圍，取消部分行政事業(yè)性收費，累計減輕企業(yè)負擔1.9億元。二是支持重大項目建設。籌措資金16.5億元，支持科學(xué)技術(shù)館、國省道改建和公共交通系統等城市基礎設施和社會(huì )公益事業(yè)項目建設；整合水利、農業(yè)等專(zhuān)項資金6.9億元，支持實(shí)施“三大水利工程”項目建設。同時(shí)，認真研究政策，超前謀劃項目，加強溝通對接，積極向上爭取支持，全市累計爭取上級各類(lèi)資金107.3億元，增長(cháng)10%。三是支持載體體系建設。投入資金2.5億元，完善扶持產(chǎn)業(yè)集聚區發(fā)展的政策措施，推動(dòng)商務(wù)中心區、特色商業(yè)區建設，提升服務(wù)業(yè)發(fā)展載體功能；籌措資金1.7億元，實(shí)施可再生能源建筑應用示范項目和太陽(yáng)能光伏發(fā)電等項目，加大對節能減排的支持力度。
2、嚴格落實(shí)強農惠農政策。堅持把服務(wù)“三農”作為財政工作的重中之重，嚴格落實(shí)強農惠農政策，促進(jìn)了糧食增產(chǎn)、農業(yè)增效和農民增收。全市財政農林水支出合計25億元。一是提高糧食生產(chǎn)能力。籌措資金5.2億元，足額發(fā)放糧食直補、農資綜合補貼、農機具購置補貼和農作物良種補貼；投入資金6.5億元，支持實(shí)施農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)土地治理和高標準糧田建設，落實(shí)產(chǎn)糧大縣獎勵政策，開(kāi)展政策性農業(yè)保險工作，為糧食安全生產(chǎn)提供了有力支持。二是促進(jìn)農村經(jīng)濟發(fā)展。投入資金2.5億元，推進(jìn)農業(yè)結構調整、農業(yè)產(chǎn)業(yè)化和現代農業(yè)發(fā)展，支持農業(yè)產(chǎn)業(yè)化集群培育工程和農村水利設施建設，落實(shí)生豬調出大縣獎勵和畜牧良種補貼政策，對縣域金融機構涉農貸款增量實(shí)施獎勵，大力促進(jìn)農村經(jīng)濟發(fā)展。三是改善農民生活條件。籌措資金9.2億元，實(shí)施美麗鄉村建設試點(diǎn)項目和農村公益事業(yè)“一事一議”財政獎補，支持農村公路、危房改造、安全飲水和扶貧開(kāi)發(fā)項目建設，改善農村生活環(huán)境，提高農民生活質(zhì)量。
3、加大保障改善民生力度。調整優(yōu)化支出結構，不斷加大民生投入，認真落實(shí)“十項民生工程”等惠民政策，全市涉及民生的支出達157.7億元，增長(cháng)8.2%，占全市一般公共預算支出的71.3%。一是全市財政社會(huì )保障和就業(yè)支出22億元。保障企業(yè)退休人員、城鄉居民基本養老金足額發(fā)放和農村低保、五保供養對象基本生活，企業(yè)退休人員基本養老金人均月增198元，達到1761元，實(shí)現了應保盡保；深入實(shí)施全民技能振興工程，落實(shí)高校畢業(yè)生求職補貼等扶持政策，加大小額擔保貸款貼息和獎勵力度，促進(jìn)就業(yè)創(chuàng )業(yè)。二是全市財政教育支出51億元。全面落實(shí)農村“兩免一補”、城市義務(wù)教育免學(xué)雜費和教科書(shū)費等政策，支持進(jìn)城務(wù)工人員隨遷子女就讀和學(xué)前教育三年行動(dòng)計劃，健全中職、高職和普通高中教育助學(xué)制度，提高農村義務(wù)教育經(jīng)費保障標準，小學(xué)、初中生均公用經(jīng)費基準定額標準分別達到600元和800元，促進(jìn)了城鄉教育均衡發(fā)展。三是全市財政醫療衛生與計劃生育支出22.9億元。將新型農村合作醫療和城鎮居民醫療保險財政補助標準提高到每人每年320元，基本公共衛生項目年人均經(jīng)費標準提高到35元，并重點(diǎn)向農村傾斜；支持基層醫療衛生機構全面實(shí)現基本藥物零差率銷(xiāo)售，提升基層醫療服務(wù)水平；對城市年滿(mǎn)60歲以上、農村年滿(mǎn)50歲以上獨生子女父母實(shí)行計劃生育獎扶。四是全市財政文化體育與傳媒支出2.6億元。深入實(shí)施文化惠民工程，支持開(kāi)展文化信息資源基層服務(wù)、“舞臺藝術(shù)送農民”、電影放映等農村社區文化建設，支持公共文化場(chǎng)館免費開(kāi)放，推進(jìn)文化產(chǎn)業(yè)基礎設施建設。五是全市財政住房保障支出5億元。通過(guò)“統貸統還”融資43.5億元，支持保障性住房建設，加快推動(dòng)棚戶(hù)區建設和農村危房改造。六是全市財政公共安全支出11.3億元。繼續深化政法經(jīng)費保障機制改革，改善基層政法機關(guān)執法辦案條件，加強弱勢群體法律援助，促進(jìn)社會(huì )和諧穩定。
4、扎實(shí)推進(jìn)財政改革創(chuàng )新。按照建立現代財政制度的要求，健全政府預算管理體系，逐步形成了預算編制、執行、監督相互獨立、相互協(xié)調、相互促進(jìn)的運行機制。一是深化財政體制改革。全面實(shí)施綜合財政預算，試編權責發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告，全面反映政府財務(wù)狀況和運營(yíng)情況。加強財政國庫動(dòng)態(tài)監控，積極推行零余額賬戶(hù)管理。依托財政投資評審選擇重點(diǎn)民生支出和社會(huì )公益性項目開(kāi)展績(jì)效管理試點(diǎn)，建立了目標設定、績(jì)效跟蹤、績(jì)效評價(jià)有機結合的管理機制。二是規范財政支出管理。研究制定《許昌市市直財政資金管理辦法》和《許昌市市級財政專(zhuān)項資金管理辦法》，保障財政科學(xué)高效運行。制定出臺市直機關(guān)會(huì )議費、培訓費、差旅費和外賓接待經(jīng)費等管理辦法，市縣鄉全面實(shí)施公務(wù)卡制度改革，嚴格“三公”經(jīng)費管理，規范公務(wù)支出行為。三是強化財政監督檢查。對市直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)增減變動(dòng)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，組織開(kāi)展“三公”經(jīng)費和“小金庫”專(zhuān)項治理，積極配合做好土地收支、財政決算和彩票資金專(zhuān)項審計工作，確保財政資金安全、規范、高效使用。
三、部門(mén)決算收支情況說(shuō)明
（一）收入支出決算總體情況
2014年度收入總計986.2萬(wàn)元，其中：財政撥款收入986.2萬(wàn)元，上級補助收入0萬(wàn)元，事業(yè)收入0萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，對附屬單位繳款收入0萬(wàn)元。年初結轉和結余328.1萬(wàn)元。
2014年度支出總計929.3萬(wàn)元，其中：一般公共服務(wù)支出844.6萬(wàn)元，醫療衛生與計劃生育支出7.7萬(wàn)元，農林水支出77萬(wàn)元。2014年度支出中財政撥款支出929.3萬(wàn)元。
（二）公共預算財政撥款支出決算情況
2014年度公共預算財政撥款支出決算為929.3萬(wàn)元，具體情況如下：
1、201類(lèi)06款財政事務(wù)支出844.6萬(wàn)元，主要用于工資福利、辦公費、印刷費、水電費、會(huì )議費、培訓費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車(chē)運行維護費、離退休費等。
2、210類(lèi)05款醫療衛生與計劃生育支出7.7萬(wàn)元，主要用于醫療費。
3、213類(lèi)01款農業(yè)支出20.7萬(wàn)元，主要用于公務(wù)用車(chē)運行維護費、辦公設備購置等。
4、213類(lèi)04款南水北調支出45.3萬(wàn)元，主要用于辦公費、印刷費、差旅費、公務(wù)用車(chē)運行維護費等。
5、213類(lèi)07款農村綜合改革支出11萬(wàn)元，主要用于辦公費。
（三）政府性基金預算財政撥款支出決算情況
2014年度政府性基金預算財政撥款支出決算為0萬(wàn)元。
（四）公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況
2014年度，許昌市財政局“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數為65.1萬(wàn)元，與上年相比減少37.3萬(wàn)元，增減變化原因說(shuō)明：認真貫徹落實(shí)中央八項規定的精神，本著(zhù)厲行節約、反對鋪張浪費，杜絕違反黨風(fēng)廉政建設的有關(guān)規定，進(jìn)一步規范了“三公”經(jīng)費管理，嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，推進(jìn)“三公”經(jīng)費管理的規范化和制度化，形成了“三公”經(jīng)費管理的長(cháng)效機制。具體情況如下：
1．因公出國（境）費決算0萬(wàn)元。包括單位工作人員公務(wù)出國（境）的差旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。與上年相比增（減）0萬(wàn)元。
2．公務(wù)用車(chē)購置及運行維護費決算48.7萬(wàn)元。包括單位公務(wù)用車(chē)購置費及燃料費、維修費、過(guò)路過(guò)橋費、保險費等支出。其中：
公務(wù)用車(chē)購置費支出0萬(wàn)元。2014年使用財政撥款購置公務(wù)用車(chē)0輛。與上年相比減少17.4萬(wàn)元，增減變化原因說(shuō)明：未購車(chē)。
公務(wù)用車(chē)運行維護費 48.7萬(wàn)元。主要用于油修費、維護費等。與上年相比減少4.1萬(wàn)元，增減變化原因說(shuō)明：節省開(kāi)支。2014年財政撥款開(kāi)支運行維護費的公務(wù)用車(chē)保有量為9輛。
3．公務(wù)接待費決算16.4萬(wàn)元。包括單位按規定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待支出，主要用于接待上級審計、各項檢查以及考察交流等，接待220批次、 1980人次。2014年公務(wù)接待費支出與上年相比減少15.8萬(wàn)元，增減變化原因說(shuō)明：貫徹落實(shí)中央八項規定精神，厲行節約、反對鋪張浪費。
附件：2014年度市級部門(mén)決算報表公開(kāi)樣表（共7張）
